Можно ли интернет-магазину обойтись без онлайн-кассы – интересуются коллеги-предприниматели. И почему бы платёжным системам и банкам, обеспечивающим интернет-эквайринг, не пробивать чеки самим – ведь это же они принимают деньги?
В своём интернет-магазине мы одними из первых внедрили онлайн-кассу – ещё в июне 2017 года. Но с тех пор вышло много изменений и поправок.
Ответ на первый вопрос: кассу интернет-магазину нужна, кроме нескольких исключений.
Ответ на второй вопрос: по закону чеки может пробивать продавец или платёжный агент. В роли платёжного агента кредитные организации выступать не имеют права. Поэтому “Яндекс Кассы” и банки, предоставляющие интернет-эквайринг, не будут выдавать чеки за продавцов.
Но попытки пробивать чеки за продавцов всё-таки предпринимаются. Несколько решений решений предлагает небезызвестная “Робокасса”.
Без кассы — легально
Известны только два варианта 100% легальной работы интернет-магазина без онлайн-кассы.
- Интернет-магазины, отправляющие товар почтой, могут не печатать чеков. Если они принимают оплату наложенным платежом, чек за них напечатает Почта.
- Можно заключить договор с курьерской службой, где курьеры принимают наличные или карты. Чеки должны пробиваться в момент оплаты товара, поэтому у принимающего оплату курьера должна быть касса. Это будет касса курьерской службы, не магазина.
[content-aside]Если чек не выдаёт Почта или курьерская фирма, то его должны выдать вы.[/content-aside]Во всех остальных случаях нужно выдавать чек. Приняли оплату – выдали чек.
Деталь: в письме от 10 мая 2017 года Минфин уточнил, что даже при оплате банковским переводом по квитанции положено печатать чек. Позднее вышли и законодательные поправки, конкретизирующие вопрос. Здесь отдельная статья. Сэкономить на кассе, принимая деньги от покупателей по банку, не получится.
Ещё одна деталь: если планируется, что чеки будет выдавать курьерская служба, в договоре с ней должно быть чётко и однозначно прописано, кто и когда выдаёт чеки. Иначе, в случае невыдачи чека, отвечать будет не курьер, а компания-продавец.
И ещё одна деталь: некоторые предприниматели, которым по закону не нужно выдавать чеки, получали письма из налоговой. Их просили разъяснить причины отсутствия ККТ. Если касса отсутствует без уважительной причины – прилетит штраф.
Первое решение «Робокассы»
Было бы странно, если бы кто-то не попытался заработать на желающих обойтись без кассы.
Из крупных игроков подсуетились в платёжном сервисе “Робокасса”. Они открыли “Робо.Маркет”: магазин на собственной платформе.
Это немного похоже на поставку товара на реализацию в магазин. Но есть отличия.
Чем это неудобно покупателю
“Робомаркет” – это как бы интернет-магазин. И он как бы принимает заказ и печатает чек. Но для возврата денег, согласно инструкции сервиса, потребуется связываться с настоящим продавцом.
Представьте, что покупатель возвращает в “Ашан” китайский телефон, а его посылают за деньгами в Китай.
“Робо.Маркет” принимает оплату, но не отвечает за поставку. Человек выбирает товар на витрине этого юрлица, платит этому юрлицу и получает чек от этого юрлица. Но товар поставляет другое лицо.
Надежда только на то, что у “Робо.Маркета” в договоре прописаны штрафные санкции для недобросовестных продавцов.
“Робо.Маркет” заключает договоры на приём средств и с физлицами. Где потом ловить это физлицо? Особенно если лицо (и другие части тела) находятся где-нибудь в Испании.
Физлицу-продавцу в “Робо.Маркете”, на наш взляд, тоже делать нечего: налоги вдвое больше, чем у ИП на упрощённой системе налогообложения, а отчитываться за доход сложнее.
Чем это неудобно предпринимателю
Все товары в этом маркете в общем каталоге, приведённый вами покупатель может купить у кого-то другого.
В собственном магазине можно помочь покупателю с выбором: предложить более дорогие или более дешёвые аналоги, продать сопутствующие товары. А здесь такого нет, а значит – снижение дохода, которое не компенсируется за счёт экономии на покупке кассы.
Комиссия сервиса – до 7%. Для некоторых категорий товаров это просто космос. Если делать хотя бы 60 продаж в год при среднем чеке 25000, своя касса дешевле.
Налоги при УСН 6% нужно платить с полной суммы — до вычета этой конской комиссии.
Наконец, технические вопросы. Либо придётся в “Робо.Маркет” вносить товары вручную, либо платить кому-то за интеграцию с основным сайтом.
На момент написания этой статьи на форуме одного популярного движка для интернет-магазинов менее, чем за 200 тысяч рублей, желающих писать модуль для интеграции с “Робо.Маркетом” не нашлось.
«Лояльное» — второе решение «Робокассы»
Второе решение называлось “Лояльное”, и его почти сразу прикрыли.
Работало оно под прикрытием программы лояльности, отсюда и название. По документам нужно было проводить это как скидку для покупателя в размере комиссии платёжной системы.
Чтобы провести каждую продажу, надо было внести в бухгалтерскую программу:
- Выручку от реализации,
- Списание товаров,
- Начисление НДС с выручки,
- Учёт оплаты,
- Вычет из выручки на сумму лжескидки,
- Вычет НДС от суммы скидки.
У кого есть деньги на штатного бухгалтера, готового тратить рабочее время на такие манипуляции, тому незачем экономить на покупке кассы.
Третье решение — «Робочеки»
Это решение было, как утверждается, одобрено налоговыми органами.
На первый взгляд всё просто: ООО “Бизнес-элемент” (оно же “Робокасса”) называет себя агентом (не путать с платёжным агентом), который от имени продавца продаёт некий товар, принимает деньги и выдаёт чек.
Если вас не останавливает комиссия от 3,7% (по некоторым способам платежа – до 10%), то можете рискнуть и попробовать.
Если вы планируете продавать хотя бы на 100 тысяч в месяц, это не ваш вариант: даже минимальная переплата по комиссии за год будет больше, чем стоит касса для интернет-магазина.
Особые условия договора с «Робокассой»
Обратите внимание на эти строчки:
Компания вправе требовать с Получателя уплаты штрафа в размере 1000 (одна тысяча) евро по каждому поступившему в Компанию Обращению в течение 180 (ста восьмидесяти) календарных дней с даты его поступления в Компания, но не более суммы Перечисления.
Штраф до 1000 евро, если компания закроется, не отгрузив кому-то товар. Или если продаст запрещённый договором товар. Достаточно всего двух жалоб.
Штраф в размере 100 евро, если не получится доказать “Робокассе”, что оплаченный товар был действительно отгружен покупателю.
Компания вправе требовать с Получателя уплаты штрафа в размере 100 (сто) евро за каждую совершенную в пользу Получателя Недействительную оплату, в отношении которой Получатель отказался предоставить документы, подтверждающие факт предоставления Товара Плательщику.
Если допустить ошибку в обработке персональных данных покупателя, и к “Робокассе” придут с претензиями, то возмещать расходы будет опять-таки продавец.
За нарушения закона “О персональных данных” максимальный штраф для ООО – 75 тысяч рублей. Это сумма за одно нарушение, а штрафы за разные нарушения суммируются. И по договору продавец обязуется всё это возмещать “Робокассе”.
Сторона обязуется возместить другой Стороне убытки, возникшие вследствие претензий (требований) Плательщиков о неправомерной передаче/обработке/хранении Персональных данных Плательщиков в полном объеме, если не докажет, что такие претензии (требования) были вызваны неправомерными действиями Плательщиков.
Хорошенько подумайте прежде, чем соглашаться на такие условия.
Законность решения “Робочеки”
Есть ли другие риски при использовании “Робочеков”? Не исключено. В договоре с “Робокассой” сказано:
Компания оказывает Услугу от имени, за счет и по поручению Получателя в соответствии с пунктом 1 статьи 1005 Гражданского кодекса Российской Федерации и Федерального закона и Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 №54-ФЗ (далее – «Федеральный закон №54-ФЗ»).
А ещё:
Услуга «Roboчеки» оказывается Компанией Получателю от имени, за счет и по поручению Получателя.
Минфин давал разъяснения на эту тему (в письмах от 26.06.2017 №03-01-15/39998 и от 26.06.2017 №03-01-15/39999). В сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, соответственно, ККТ должен применять агент.
А если агент совершает продажу от чужого имени, то чек должен выдавать тот, от чьего имени продают.
Сама “Робокасса” в этой ситуации ничем не рискует, потому что она-то как раз чеки выдаёт.
Любое конкретное отделение налоговой может иметь своё мнение по этому вопросу.
Выводы
Можно ли рискнуть и доверить печать чеков третьим лицам? Почему нет.
Хотя лично я бы не стал подписывать договор с желающими пробивать за меня чеки, если в договоре не будет прописана их ответственность на случай претензий ФНС. Я не настолько богат.
За неприменение ККТ с 2017 года ИП платят штрафы до 50% от суммы чека, но не меньше 10 тысяч. А ООО платят до 100% суммы, но не меньше 30 тысяч. За повторное нарушение деятельность приостанавливают до 90 дней, что для меня равносильно банкротству.
С учётом возможных штрафов, надёжнее поставить собственную кассу, которая будет автоматически печатать чеки интернет-магазина.
Из личного опыта
Правильная онлайн-касса работает по принципу “настроил и забыл”. Она сама закрывает и открывает смены, принимает сведения о продажах из интернет-магазина, высылает чеки в налоговую и покупателям.
При УСН 6% фискальный накопитель покупается сразу на три года. С оператором фискальных данных тоже можно заключить договор на три года, выбив солидную скидку. Последний раз, например, мы заплатили 4900 за три года вместо 3000 за каждый год.
Таким образом: купил кассу, настроил, поставил в угол и забыл на три года.
Те, кто сомневается, что бизнес пойдёт, может не покупать кассу, а арендовать, причём, в арендную плату войдёт всё, что нужно для круглосуточной печати чеков интернет-магазина (кроме фискального накопителя, он продаётся отдельно и регистрируется строго на ваше ИП или ООО).